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은행계정의 금리리스크 ( interest rate risk in the banking book , IRRBB) 는 바젤 자본규제의 일부이며 금리 리스크 관리 및 감독원칙 ( Principles for the management and supervision of interest rate risk , IRR 감독원칙 ) 에 제시된 바젤위원회의 지침이 적용 되었다. IRRBB는 은행계정 포지션에 영향을 미치는 금리의 불리한 변동으로 발생하는 은행의 자본 및 이익에 대한 현재 또는 미래의 리스크로 정의 하였다. 금리가 변동하면 미래 현금흐름의 현재 가치와 시점이 변동된다. 이에 은행의 자산과 부채 및 부외항목의 내재 가치가 변동되고 결과적으로 은행의 경제적 가치가 변동된다. 금리의 변동은 금리에 민감한 수익과 ..

신용리스크는 거래상대방의 경영상태 악화, 신용도 하락 또는 채무 불이행 등으로 인해 손실이 발생할 위험이다. 금융회사 입장에서는 보유하고 있는 대출자산이나 유가증권 등으로부터 발생하는 현금흐름이 계약대로 회수되지 않을 가능성을 의미한다. 수학적으로 리스크는 어떤 사건의 결과가 확률적 기대치에서 벗어나는 정도로 해석되며 주로 분산이나 표준편차에 의해 측정된다. 따라서 신용포트폴리오의 미래 손실은 평균과 표준편차 등을 이용한 확률분포로 나타낼 수 있으며 평균이 예상손실(Expected Loss), 평균을 초과하여 발생하는 손실이 비예상손실(Unexpected Loss)에 해당한다. 여기서 비예상손실 부분이 금융회사가 측정 및 관리해야 하는 신용리스크로 정의될 수 있다. 일반적으로 주어진 신뢰수준 하에서 일정..

운영리스크 - 부적절하거나 잘못된 운영정책 , 인력 , 시스템 및 외부사건으로 인해 발생하는 손실의 위험을 말한다.  과거에는 시장리스크, 신용리스크 관리에 중점을 두었다면, 베어링 파산으로 인해 금융위험의 하나로 인식되기 시작했다. 일련의 금융사고로 바젤 위원회에서 신 BIS 협약을 통해 운영리스크를 자기자본 규제에 추가하였다. 신 BIS 협약에 따르면 운영리스크는 내부절차 , 인력, 시스템, 외부효과로 정의한다. 운영리스크는 발생할 빈도가 낮으나 리스크에 따른 손실범위가 매우커 효과적인 측정 방법과 관리 방법이 마련되어야하나 그 위험과 규모를 측정함에 있어 어려움이 존재한다. 현행 금융기관에서 측정하는 운영리스크는 아래와 같다. 1. 은행 : BIS 자기자본비율 2. 보험 : 위험기준자기자본비율(R..